不是，好比第7行（资产减值损失）也要直接填在主内外，你所说的自动生成是先填附表，然后主表的数据按照附表的数据来填写，保持一致，有些不需要填得具体的项目，就不设附表了企业所得税申报表。

企业所得税年度纳税申报表如何填写

按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国度统一管帐制度（企业管帐制度、企业管帐准则、小企业管帐制度、分行业管帐制度、事业单元管帐制度和民间非营利组织管帐制度）的划定，，填报计较纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
　　（一）表头项目
　　1.“税款所属期间”：正常策划的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际出产策划之日的当月1日至同年12月31日；纳税人年度中间产生归并、分立、破产、停业等环境的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又产生归并、分立、破产、停业等环境的，填报实际出产策划之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
　　2.“纳税人识别号”：填报税务构造统一核发的税务挂号证号码。
　　3.“纳税人名称”：填报税务挂号证所载纳税人的全称。
　　（二）表体项目
　　本表是在纳税人管帐利润总额的基本上，加减纳税调解额后计较出“纳税调解后所得”（应纳税所得额）。管帐与税法的差别（包罗收入类、扣除类、资产类等差别）通过纳税调解项目明细表（附表三）会合浮现。
　　本表包罗利润总额计较、应纳税所得额计较、应纳税额计较和附列资料四个部门。
　　1.“利润总额计较”中的项目，凭据国度统一管帐制度口径计较填报。实行企业管帐准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国度统一管帐制度的纳税人，与本表纷歧致的项目，凭据其利润表项目举办阐明填报。
　　利润总额部门的收入、本钱、用度明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《本钱用度明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业本钱用度明细表》相应栏次填报；事业单元、社会集体、民办非企业单元、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单元、社会集体、民办非企业单元收入项目明细表》和附表二（3）《事业单元、社会集体、民办非企业单元支出项目明细表》相应栏次填报。
　　2.“应纳税所得额计较”和“应纳税额计较”中的项目，除按照主表逻辑干系计较的外，通过附表相应栏次填报。
　　3.“附列资料”填报用于税源统计阐明的上一纳税年度税款在本纳税年度抵减或入库金额。
　　（三）行次说明
　　1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要策划业务和其他策划业务取得的收入总额。本行按照“主营业务收入”和“其他业务收入”科目标数额计较填报。一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》计较填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》计较填报；事业单元、社会集体、民办非企业单元、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单元、社会集体、民办非企业单元收入明细表》计较填报。
　　2.第2行“营业本钱”项目：填报纳税人主要策划业务和其他策划业务产生的本钱总额。本行按照“主营业务本钱”和“其他业务本钱”科目标数额计较填报。一般工商企业纳税人，通过附表二（1）《本钱用度明细表》计较填报；金融企业纳税人，通过附表二（2）《金融企业本钱用度明细表》计较填报；事业单元、社会集体、民办非企业单元、非营利组织等纳税人，通过附表二（3）《事业单元、社会集体、民办非企业单元支出明细表》计较填报。
　　3.第3行“营业税金及附加”：填报纳税人策划勾当产生的营业税、消费税、都市维护建树税、资源税、地皮增值税和教诲费附加等相关税费。本行按照“营业税金及附加”科目标数额计较填报。
　　4.第4行“销售用度”：填报纳税人在销售商品和质料、提供劳务的进程中产生的各类用度。本行按照“销售用度”科目标数额计较填报。
　　5.第5行“打点用度”：填报纳税工钱组织和打点企业出产策划产生的打点用度。本行按照“打点用度”科目标数额计较填报。
　　6.第6行“财政用度”：填报纳税工钱筹集出产策划所需资金等产生的筹资用度。本行按照“财政用度”科目标数额计较填报。
　　7.第7行“资产减值损失”：填报纳税人计提各项资产筹备产生的减值损失。本行按照“资产减值损失”科目标数额计较填报。
　　8.第8行“公允代价变换收益”：填报纳税人生意业务性金融资产、生意业务性金融欠债，以及回收公允代价模式计量的投资性房地产、衍生东西、套期保值业务等公允代价变换形成的应计入当期损益的利得或损失。本行按照“公允代价变换损益”科目标数额计较填报。
9.第9行“投资收益”：填报纳税人以各类方法对外投资确认所取得的收益或产生的损失。本行按照“投资收益”科目标数额计较填报。
　　10.第10行“营业利润”：填报纳税人当期的营业利润。按照上述项目计较填列。
　　11.第11行“营业外收入”：填报纳税人产生的与其策划勾当无直接干系的各项收入。本行按照“营业外收入”科目标数额计较填报。一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》相关项目计较填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》相关项目计较填报；事业单元、社会集体、民办非企业单元、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单元、社会集体、民办非企业单元收入明细表》计较填报。
　　12.第12行“营业外支出”：填报纳税人产生的与其策划勾当无直接干系的各项支出。本行按照“营业外支出”科目标数额计较填报。一般工商企业纳税人，通过附表二（1）《本钱用度明细表》相关项目计较填报；金融企业纳税人，通过附表二（2）《金融企业本钱用度明细表》相关项目计较填报；事业单元、社会集体、民办非企业单元、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单元、社会集体、民办非企业单元支出明细表》计较填报。
　　13.第13行“利润总额”：填报纳税人当期的利润总额。
　　14.第14行“纳税调解增加额”：填报纳税人管帐处理惩罚与税收划定纷歧致，举办纳税调解增加的金额。本行通过附表三《纳税调解项目明细表》“调增金额”列计较填报。
　　15.第15行“纳税调解淘汰额”：填报纳税人管帐处理惩罚与税收划定纷歧致，举办纳税调解淘汰的金额。本行通过附表三《纳税调解项目明细表》“调减金额”列计较填报。
　　16.第16行“不征税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收划定不征税的财务拨款、依法收取并纳入财务打点的行政事业性收费、当局性基金、以及国务院划定的其他不征税收入。本行通过附表一（3）《事业单元、社会集体、民办非企业单元收入明细表》计较填报。
　　17.第17行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收划定免税的收入或收益，包罗国债利钱收入；切合条件的住民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；从住民企业取得与该机构、场合有实际接洽的股息、红利等权益性投资收益；切合条件的非营利组织的收入。本行通过附表五《税收优惠明细表》第1行计较填报。
　　18.第18行“减计收入”：填报纳税人以《资源综合操作企业所得税优惠目次》划定的资源作为主要原质料，出产国度非限制和克制并切合国度和行业相关尺度的产物取得收入10%的数额。本行通过附表五《税收优惠明细表》第6行计较填报。
　　19.第19行“减、免税项目所得”：填报纳税人凭据税收划定减征、免征企业所得税的所得额。本行通过附表五《税收优惠明细表》第14行计较填报。
　　20.第20行“加计扣除”：填报纳税人开拓新技能、新产物、新工艺产生的研究开拓用度，以及安放残疾人员及国度勉励安放的其他就业人员所付出的人为，切合税收划定条件的准予凭据支出额必然比例，在计较应纳税所得额时加计扣除的金额。本行通过附表五《税收优惠明细表》第9行计较填报。
　　21.第21行“抵扣应纳税所得额”：填报创业投资企业采纳股权投资方法投资于未上市的中小高新技能企业2年以上的，可以凭据其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不敷抵扣的，可以在今后纳税年度结转抵扣。本行通过附表五《税收优惠明细表》第39行计较填报。
　　22.第22行“境外应税所得补充境内吃亏”：填报纳税人按照税收划定，境外所得可以补充境内吃亏的数额。
　　23.第23行“纳税调解后所得”：填报纳税人颠末纳税调解计较后的所得额。
当颈淼?3行0时，继承计较应纳税所得额。
　　24.第24行“补充以前年度吃亏”：填报纳税人凭据税收划定可在税前补充的以前年度吃亏的数额。
　　本行通过附表四《企业所得税补充吃亏明细表》第6行第10列填报。但不得高出本表第23行“纳税调解后所得”。
　　25.第25行“应纳税所得额”：金额便是本表第23－24行。
　　本行不得为负数。本表第23行可能凭据上述行次顺序计较功效本行为负数，本行金额填零。
　　26.第26行“税率”：填报税礼貌定的税率25%。
　　27.第27行“应纳所得税额”：金额便是本表第25×26行。
　　28.第28行“减免所得税额”：填报纳税人按税收划定实际减免的企业所得税额，包罗小型微利企业、国度需要重点扶持的高新技能企业、享受减免税优惠过渡政策的企业，其法定税率与实际执行税率的差额，以及其他享受企业所得税减免税的数额。本行通过附表五《税收优惠明细表》第33行计较填报。
　　29.第29行“抵免所得税额”：填报纳税人购买用于情况掩护、节能节水、安详出产等专用设备的投资额，其设备投资额的10%可以从企业当年的应纳所得税额中抵免的金额；当年不敷抵免的，可以在今后5个纳税年度结转抵免。本行通过附表五《税收优惠明细表》第40行计较填报。
　　30.第30行“应纳税额”：金额便是本表第27－28－29行。
　　31.第31行“境外所得应纳所得税额”：填报纳税人来历于中国境外的所得，凭据企业所得税法及其实施条例、以及相关税收划定计较的应纳所得税额。
　　32.第32行“境外所得抵免所得税额”：填报纳税人来历于中国境外所得依照中国境外税收法令以及相关划定应缴纳并实际缴纳的企业所得税性质的税款，准予抵免的数额。
　　企业已在境外缴纳的所得税额，小于抵免限额的，“境外所得抵免所得税额”按其在境外实际缴纳的所得税额填报；大于抵免限额的，按抵免限额填报，高出抵免限额的部门，可以在今后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额举办抵补。
　　33.第33行“实际应纳所得税额”：填报纳税人当期的实际应纳所得税额。
　　34.第34行“今年累计实际已预缴的所得税额”：填报纳税人凭据税收划定本纳税年度已在月（季）度累计预缴的所得税款。
　　35.第35行“汇总纳税的总机构分摊预缴的税额”：填报汇总纳税的总机构凭据税收划定已在月（季）度在总机构地址地累计预缴的所得税款。
附报《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分派表》。
36.第36行“汇总纳税的总机构财务调库预缴的税额”：填报汇总纳税的总机构凭据税收划定已在月（季）度在总机构地址地累计预缴在财务调理专户的所得税款。
附报《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分派表》。
　　37.第37行“汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额”：填报汇总纳税的分支机构已在月（季）度在分支机构地址地累计分摊预缴的所得税款。
　　附报《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分派表》。
　　38.第38行“归并纳税（母子体制）成员企业当场预缴比例”：填报经国务院核准的实行归并纳税（母子体制）的成员企业凭据税收划定当场预缴税款的比例。
　　39.第39行“归并纳税企业当场预缴的所得税额”：填报归并纳税的成员企业已在月（季）度累计预缴的所得税款。
　　40.第40行“今年应补（退）的所得税额”：填报纳税人当期应补（退）的所得税额。
　　41.第41行“以前年度多缴的所得税在今年抵减额”：填报纳税人以前纳税年度汇算清缴多缴的税款尚未治理退税、并在本纳税年度抵缴的所得税额。
　　42.第42行“以前年度应缴未缴在今年入库所得额”：填报纳税人以前纳税年度损益调解税款、上一纳税年度第四季度预缴税款和汇算清缴的税款，在本纳税年度入库所得税额。